Tisztelt Ügyfelünk!
Az Európai Unió új Anti-Pénzmosási Rendelete (EU) 2024/1624, mely 2027. július 10-én lép hatályba, jelentős változásokat hoz a tényleges tulajdonosi (UBO) adatok kezelésében. A rendelet célja, hogy növelje a transzparenciát és hatékonyabbá tegye a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelmet az EU-ban. Az új szabályok a vagyonkezelő alapítványok működését is érintik.
A következőkben részletezzük a változásokat, amelyek a vagyonkezelő alapítványokra vonatkoznak, valamint a teendőket, hogy a rendeletnek megfeleljenek.
—
1. Tényleges Tulajdonosok (UBO-k) Azonosítása és Bejelentése
Az új rendelet értelmében a vagyonkezelő alapítványoknak kötelező azonosítani és bejelenteni a tényleges tulajdonosokat (UBO-kat). A „tényleges tulajdonos” olyan természetes személy, aki:
közvetlenül vagy közvetetten birtokolja az alapítványt vagy annak vagyoni eszközeit,
ellenőrzi vagy befolyásolja annak döntéshozatalát.
A tényleges tulajdonosokat nemcsak az alapító személyek, hanem a kedvezményezettek, kuratóriumi tagok vagy más befolyásoló személyek is jelenthetik, ha azok döntő hatással vannak az alapítvány működésére.
2. További Követelmények és Ellenőrzés
A rendelet szigorítja az ellenőrzési követelményeket. A vagyonkezelő alapítványoknak mostantól több különböző forrásból kell ellenőrizniük a tényleges tulajdonosi adatokat:
közjegyzői okiratok,
céges nyilvántartások,
elektronikus azonosítási rendszerek (pl. eIDAS).
Ez a változás azt jelenti, hogy az alapítványoknak sokkal pontosabb és átfogóbb adatokat kell szolgáltatniuk az alapítványi struktúrájukról, a tulajdonosok és irányítók személyeiről.
3. A Tényleges Tulajdonosok Kétszintű Azonosítása
Az új szabályok alapján a vagyonkezelő alapítványoknak szigorúbb szabályoknak kell megfelelniük az összetett struktúrák kezelésében is. Amennyiben az alapítvány több cégen keresztül gyakorol befolyást, az ilyen közvetett tulajdonosokat is fel kell tárni. A közvetett tulajdonlás számításánál az alapítvány által ellenőrzött társaságokban meglévő tulajdonrészeket össze kell számítani, hogy meghatározhassák a végső, tényleges tulajdonost.
4. Részletesebb Adatszolgáltatás és Nyilvántartás
A rendelet előírja, hogy a vagyonkezelő alapítványok rendszeresen frissítsék és karbantartsák a tényleges tulajdonosok nyilvántartását, és minden évben ellenőrizzék az adatokat. Az alapítványoknak jogosult szervek előtt be kell mutatniuk a releváns adatokat, és biztosítaniuk kell, hogy azok megfeleljenek a hatályos szabályozásnak.
5. A Változások Hatásai a Gyakorlatban
Az új szabályok bevezetése várhatóan nagy terhet ró a vagyonkezelő alapítványokra, különösen azok számára, akik összetett struktúrával rendelkeznek. Az alapítványoknak alaposan fel kell készülniük arra, hogy pontosan azonosítsák azokat a személyeket, akik valójában irányítják a szervezetet, és teljes mértékben megfeleljenek a rendelet által előírt adatszolgáltatási kötelezettségeknek.
Mit Tehet Most a Vagyonkezelő Alapítvány?
1. Készítse elő a tényleges tulajdonosok teljes körű nyilvántartását, beleértve az alapítvány alapítóit, kedvezményezettjeit, valamint minden olyan személyt, aki közvetlenül vagy közvetetten befolyásolja az alapítvány működését.
2. Frissítse és karbantartja a nyilvántartásokat, hogy az adatok naprakészen szerepeljenek.
3. Rendszeresen végezzen ellenőrzéseket, hogy biztosítsa a nyújtott adatok pontosságát.
4. Készüljön fel arra, hogy a rendelet hatálybalépése után minden adatot szükség esetén benyújtson a megfelelő hatóságoknak.
6. Hogyan Segíthetünk?
Irodánk segíthet a tényleges tulajdonosi struktúrák feltárásában, az adatszolgáltatási kötelezettségek betartásában és az új szabályok szerinti belső szabályzatok kialakításában. Ha bármilyen kérdése van, vagy segítségre van szüksége, kérjük, keressen bennünket!
Dr. Katona Géza, LL.M. ügyvéd (Rechtsanwalt / attorney at law)
___________________________________
Katona és Társai Ügyvédi Társulás
(Katona & Partner Rechtsanwaltssozietät / Attorneys’ Association)
H-106 Budapest, Tündérfürt utca 4.
Tel.: +36 1 225 25 30
Mobil: + 36 70 344 0388
Fax: +36 1 700 27 57
Az új EU Anti-Pénzmosási Rendelet (2024/1624/EU) és a Magyarországi Vagyonkezelő Alapítványok
Tisztelt Ügyfelünk!
Az Európai Unió új Anti-Pénzmosási Rendelete (EU) 2024/1624, mely 2027. július 10-én lép hatályba, jelentős változásokat hoz a tényleges tulajdonosi (UBO) adatok kezelésében. A rendelet célja, hogy növelje a transzparenciát és hatékonyabbá tegye a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelmet az EU-ban. Az új szabályok a vagyonkezelő alapítványok működését is érintik.
A következőkben részletezzük a változásokat, amelyek a vagyonkezelő alapítványokra vonatkoznak, valamint a teendőket, hogy a rendeletnek megfeleljenek.
—
1. Tényleges Tulajdonosok (UBO-k) Azonosítása és Bejelentése
Az új rendelet értelmében a vagyonkezelő alapítványoknak kötelező azonosítani és bejelenteni a tényleges tulajdonosokat (UBO-kat). A „tényleges tulajdonos” olyan természetes személy, aki:
közvetlenül vagy közvetetten birtokolja az alapítványt vagy annak vagyoni eszközeit,
ellenőrzi vagy befolyásolja annak döntéshozatalát.
A tényleges tulajdonosokat nemcsak az alapító személyek, hanem a kedvezményezettek, kuratóriumi tagok vagy más befolyásoló személyek is jelenthetik, ha azok döntő hatással vannak az alapítvány működésére.
2. További Követelmények és Ellenőrzés
A rendelet szigorítja az ellenőrzési követelményeket. A vagyonkezelő alapítványoknak mostantól több különböző forrásból kell ellenőrizniük a tényleges tulajdonosi adatokat:
közjegyzői okiratok,
céges nyilvántartások,
elektronikus azonosítási rendszerek (pl. eIDAS).
Ez a változás azt jelenti, hogy az alapítványoknak sokkal pontosabb és átfogóbb adatokat kell szolgáltatniuk az alapítványi struktúrájukról, a tulajdonosok és irányítók személyeiről.
3. A Tényleges Tulajdonosok Kétszintű Azonosítása
Az új szabályok alapján a vagyonkezelő alapítványoknak szigorúbb szabályoknak kell megfelelniük az összetett struktúrák kezelésében is. Amennyiben az alapítvány több cégen keresztül gyakorol befolyást, az ilyen közvetett tulajdonosokat is fel kell tárni. A közvetett tulajdonlás számításánál az alapítvány által ellenőrzött társaságokban meglévő tulajdonrészeket össze kell számítani, hogy meghatározhassák a végső, tényleges tulajdonost.
4. Részletesebb Adatszolgáltatás és Nyilvántartás
A rendelet előírja, hogy a vagyonkezelő alapítványok rendszeresen frissítsék és karbantartsák a tényleges tulajdonosok nyilvántartását, és minden évben ellenőrizzék az adatokat. Az alapítványoknak jogosult szervek előtt be kell mutatniuk a releváns adatokat, és biztosítaniuk kell, hogy azok megfeleljenek a hatályos szabályozásnak.
5. A Változások Hatásai a Gyakorlatban
Az új szabályok bevezetése várhatóan nagy terhet ró a vagyonkezelő alapítványokra, különösen azok számára, akik összetett struktúrával rendelkeznek. Az alapítványoknak alaposan fel kell készülniük arra, hogy pontosan azonosítsák azokat a személyeket, akik valójában irányítják a szervezetet, és teljes mértékben megfeleljenek a rendelet által előírt adatszolgáltatási kötelezettségeknek.
Mit Tehet Most a Vagyonkezelő Alapítvány?
1. Készítse elő a tényleges tulajdonosok teljes körű nyilvántartását, beleértve az alapítvány alapítóit, kedvezményezettjeit, valamint minden olyan személyt, aki közvetlenül vagy közvetetten befolyásolja az alapítvány működését.
2. Frissítse és karbantartja a nyilvántartásokat, hogy az adatok naprakészen szerepeljenek.
3. Rendszeresen végezzen ellenőrzéseket, hogy biztosítsa a nyújtott adatok pontosságát.
4. Készüljön fel arra, hogy a rendelet hatálybalépése után minden adatot szükség esetén benyújtson a megfelelő hatóságoknak.
6. Hogyan Segíthetünk?
Irodánk segíthet a tényleges tulajdonosi struktúrák feltárásában, az adatszolgáltatási kötelezettségek betartásában és az új szabályok szerinti belső szabályzatok kialakításában. Ha bármilyen kérdése van, vagy segítségre van szüksége, kérjük, keressen bennünket!
Dr. Katona Géza, LL.M. ügyvéd (Rechtsanwalt / attorney at law)
___________________________________
Katona és Társai Ügyvédi Társulás
(Katona & Partner Rechtsanwaltssozietät / Attorneys’ Association)
H-106 Budapest, Tündérfürt utca 4.
Tel.: +36 1 225 25 30
Mobil: + 36 70 344 0388
Fax: +36 1 700 27 57