Hogyan hat az új EU pénzmosás elleni rendelet a magyar cégalapításra?

Az Európai Unió új, 2024/1624 számú pénzmosás elleni rendelete (AMLR) 2027. július 10-től közvetlenül alkalmazandó minden tagállamban, így Magyarországon is. Az új szabályozás gyökeresen átalakítja a tényleges tulajdonosok (UBO – Ultimate Beneficial Owner) azonosításának és ellenőrzésének szabályait, ami jelentős hatással lesz a magyar cégek alapítására és működésére is.

Újdonságok a tényleges tulajdonosi viszonyok meghatározásában

A rendelet újraszabályozza a jogi személyek és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetek tényleges tulajdonosainak meghatározását. A korábbi, irányelvi szinten szabályozott rendelkezések helyét most egy közvetlenül alkalmazandó rendelet veszi át, egységesítve az uniós joggyakorlatot.

Az új szabályok szerint tényleges tulajdonosnak az a természetes személy minősül, aki közvetlenül vagy közvetve legalább 25%-os tulajdonosi részesedéssel vagy szavazati joggal rendelkezik egy társaságban, vagy egyéb módon tényleges ellenőrzést gyakorol felette.

A közvetett tulajdonosi lánc kiszámítása mostantól szorzással történik. Ez például azt jelenti, hogy ha egy természetes személy több társaságon keresztül közvetetten tulajdonol összesen 30%-ot, akkor ő egyértelműen tényleges tulajdonosnak minősül. A korábbinál részletesebb és technikai értelemben szigorúbb számítási módszerek célja az átláthatóság növelése és a rejtett tulajdonosi struktúrák feltárása.

A közvetlen hatály gyakorlati következményei

Mivel az AMLR rendelet közvetlenül alkalmazandó, nem szükséges nemzeti jogba való átültetése – a szabályok automatikusan részévé válnak a magyar cégjogi környezetnek. A magyar hatóságoknak, így például a cégbíróságnak, a NAV-nak és a pénzügyi szolgáltatóknak is alkalmazniuk kell a rendelet előírásait 2027. július 10-től.

Ez érinti a cégalapítás során benyújtandó nyilatkozatokat is: a tényleges tulajdonos(ok) adatait pontosan, a rendelet szerinti logika alapján kell majd meghatározni és igazolni. Az AMLR hangsúlyozza, hogy a központi nyilvántartások (például a magyar cégadatbázis) önmagukban nem elegendőek – a tényleges tulajdonosi adatok ellenőrzését több forrásból kell elvégezni, például az eIDAS-rendelet szerinti elektronikus azonosítás vagy megbízható dokumentumok útján.

Teendők cégalapítás előtt

A magyarországi cégstruktúrák felülvizsgálata elengedhetetlen az új követelmények fényében. Különösen a többszintű tulajdonosi láncokat működtető vállalatcsoportok számára lesz szükség részletes átvilágításra, hogy az új számítási mód alapján meghatározható legyen a tényleges tulajdonosi kör.

Az új szabályozásnak való megfelelés nemcsak jogi, hanem gyakorlati kérdés is. Érdemes már most konzultálni ügyvédi irodával és compliance tanácsadóval annak érdekében, hogy a 2027-es hatálybalépéskor a társaságok megfeleljenek minden AMLR elvárásnak.

—

🧾 Meta leírás:

Hogyan változik a magyar cégalapítás az új EU AML rendelet miatt? Ismerje meg a tényleges tulajdonosokra és adatszolgáltatásra vonatkozó szabályokat!

—

🔑 Kulcsszavak:

magyar cégalapítás

tényleges tulajdonos meghatározása

EU pénzmosás elleni rendelet

AMLR 2024/1624

cégjogi változások 2027

közvetlen hatályú EU rendelet

tulajdonosi kontroll meghatározása

magyar cégstruktúra megfelelés

cégátvilágítás EU szabályok szerint

pénzmosás elleni szabályok Magyarország

ügyfél-azonosítás jogi személyeknél

új EU AML szabályok cégalapításhoz

magyar cégtulajdonosi nyilvántartás

tényleges tulajdonos jelentési kötelezettség

magyar vállalkozás megfelelés AMLR-rel

Dr. Katona Géza, LL.M. ügyvéd (Rechtsanwalt / attorney at law)

___________________________________

Katona és Társai Ügyvédi Társulás

(Katona & Partner Rechtsanwaltssozietät / Attorneys’ Association)

H-1106 Budapest, Tündérfürt utca 4.

Tel.: +36 1 225 25 30